오늘 하루도 파이낸스 합니다 - 파이낸스적사고 연습하기 ( 성신미디어)
오늘의 책
※ 오늘 하루도 파이낸스 합니다.
※ 2021년 8월 20일
※ 248 페이지
작가소개
우메자와 마유미 저
2012년 ‘미래를 변화시켜 비즈니스에 공헌할 수 있는’ 파이낸스의 매력에 눈을 뜨면서 파이낸스 연구를 위해 월트디즈니 재팬으로 자리를 옮겨 파이낸스 매니저로 근무했다.
주요 저서로는 관리회계의 구조와 실무 경리를 위한 엑셀 기본 작성법과 활용 전략등이 있다.(국내 미출간)
줄거리
● 파이낸스 = 넓은 의미로 사용 기업 내 다양한 부문에서 의사결정 도구로 이용
● 파이낸스적 사고
PART 1 . 회계 vs 파이낸스
(1) . 파이낸스는 다양한 의사결정에 활용할수 있다.
● 비즈니스에서는 효과나 효율 중요시
● 파이낸스적사고는 미래에 당신에게 끼치는 모든 영향을 돈으로 합산하여 파악하고 , 여러가지 선택지 중에서 가장 적절한 것을 선택하는 사고법
(2) . 회계는 형식 , 파이낸스는 사고방식
● 회계는 손익계산서 , 대차대조표 , 현금흐름표를 중요시 <눈에 보이는 형태>
● 파이낸스는 형식이 없다. 사고방식 그 자체 현재가치 , 가중평균자본비용
● 파이낸스는 지식을 외우는 것이 아니라 익숙해지는것
(3) . 회계는 과거 , 파이낸스는 미래
● 회계는 과거를 기록하기 위한 방법
● 파이낸스는 미래의 의사결정을 위한 방법
(4) . 회계는 의견 , 파이낸스는 사실
● 장부를 작성하는 규칙에 따라 이익이 달라질수 있는 회계는 의견제시
● 파이낸스는 보편적 사실인 현금에 주목함으로써 ' 사실 '
● 현금은 사실이고 이익은 의견이다.
(5) . 회계적 사고와 파이낸스적 사고로 내집 마련을 생각하다
● 한달 생활 단위로 돈에 대해 생각하는 것은 회계적 사고의 특성
● 하루살이식 수입 . 지출관리보다 더 훨씬 복잡한 자산관리는 파이낸스적 사고의 특성
- 미래의 자산 비축을 중시
● 내집 마련할때 , 집의 미래가치까지 내다보는 것이 파이낸스적 사고
= 눈에 보이는 것만 쫓으며 지금을 살아가는것은 회계적 사고
● 다양한 선택지를 고려하고 미래를 내다보는 것이 파이낸스 사고
< 회계와 파이낸스의 차이점 >
1. 회계는 형식 파이낸스는 사고방식
2. 회계는 과거 파이낸스는 미래
3. 회계는 의견 파이낸스는 사실
PART 2 . 보이지 않는 비용을 파악한다.
● 파이낸스적 사고는 보이지 않는 비요을 정확히 예상할수 있다.
● 숫자를 사용하여 의사결정하는 것이 파이낸스
● 파이낸스는 기회비용과 매몰비용의 개념 완벽히 파악하기
(1) . 선택을 했떠라면 얻을 수 있었던 이익을 비용으로 인식하는 것이 기회비용
● 기회비용은 여러 개의 선택지 가운데 포기한 차선택에서 얻을수도 있었던 이익
(2) . 기회비용을 파악하여 미래 매출을 창출한다.
● 카폐의 예로 콘센트를 설치하지 않으면 고객을 놓치는 기회비용이 발생
● 기회비용을 생각했을때 회전울에 주목하기 보다는 다른 방책을 떠올리는 편이 매출 증진에 도움
(3) . 과거에 지출ㄹ한 돈인 ' 매몰비용 ' 에 대해서는 감정을 배제하고 판단한다.
● 매몰비용은 이미 지출해 버렸기 때문에 되돌릴수 없는 비용
= 과거에 지출한 돈
● 매몰비용은 인간의 이상적인 의사결정을 하는 것을 방해
● 의사결정을 할때는 기회비용을 반드시 고려해야 한다.
● 의사결정시 고려하지 않아도 되는 매몰비용
(4) . 매몰비용을 무시했어야 할 비즈니스 사례
● 매몰비용에 대한 감정을 배제해야 올바른 의사결정을 내릴수 있다.
● 인간은 현상을 유지할때 가장 편안함을 느낀다.
(5) . 매몰비용의 함정을 피하려면 중간 점검 시기를 설정해야한다.
● 매몰비용의 함정을 피해야 한다.
● 재무제표에 게재도 되는 비용에 얽매이면 잘못된 의사결정을 내리게 된다.
- 중간점검의 기회는 매몰비용을 무시할 수 있게 도와준다.
(6) . 매몰비용을 역으로 이용한다.
● 관점을 조금만 달리하면 매몰비용이 한순간에 비즈니스 기회로 바꾸ㅣ는 것
● 놀고있눈 장소 및 시간이 없는지 파악하고 효율적으로 활용하는 시점을 갖추는 것이 중요
= 이미 돈을 지불하여 확보해 둔 것을 효율적으로 활용하는 관점을 갖춘다.
(7) . 인건비는 비용 그자체
● 어느쪽이 궁극적으로 이득인가를 생각하는 것이 파이낸스적 사고의 기본
● 비용가운데 가장 부담이 큰 인건비 문제를 어떻게 해결할 것인지 고려
(8) . 현금은 돈을 지불하게 만드는 ' 보이지 않는 비용 '
● 현금을 취급할떄 발생하는 보이지 않는 비용
= 현금은 돈을 지출하게 만드는 ' 보이지 않는 비용 '
(9) . ' 시간 ' 을 비용으로 환산한다.
● 파이낸스적 사고는 시간을 금전적인 가치로 환산하여 생각하기
(10) . 파이낸스적 사고를 특정 비용 항목에 국한하여 생각하지 않는다.
● 파이낸스적 관점은 특정 비용 항목을 주목하는 것이 아니라 전체를 바라보는 것
(11) . 비용은 신중하게 예측한다.
● 비용을 측정할 때는 다른부서의 도움을 받는 것이 현실적
● PDCA ( 계획 , 실행 , 검토 , 개선 ) 사이클을 돌리면서 비용의 정확도 높여가기
PART 3 . 시간가치를 고려한다.
● 파이낸스에서는 장기간 고정되는 비용을 가장 싫어한다.
● 고정비는 변동비로 , 기간을 짧게 , 비용에 대한 시간가치를 고려하여 시작하는 것이 중요
(1) . 장기간에 걸쳐 영향을 미치는 ' 고정비 '는 최소한으로 줄인다.
● 비용에는 변동비와 고정비가 있다.
● 일정금액을 지불하는 비용 " 고정비 "
● 사용한 정도에 따라 비용이 변화 " 변동비 "
● 고정비가 많을수록 변화의 취약
● 비용을 줄여야 한다면 반영구적으로 효과가 지속되는 고정비를 줄인다.
(2) . 고정비보다 더 고정적인 ' 초기 투자 비용 '
● 고정비보다 더 고정적인 지출은 초기 투자 비용
(3). 회수기간은 가능한 짧게 생각한다.
● 미래가 불확실한 상태에서는 고정비보다 변동비 비중을 높여야 리스크클 줄일수 있다.
● 회수기간이 짧은 투자안이 좋다.
(4) . 현금을 마련하는데 비용이 든다.
● 투자를 하려면 현금이 필요하며 , 그 자금을 확보하려면 비용이 든다.
● 현금보유하고 있는 것이 중요
(5) . 언제 ? 에 따라 돈의 가치는 다르다.
● 파이낸스에서는 지금 여기에 있는 돈과 1년후에 받을수 있는 돈은 가치가 다르다고 여김
● NPV는 최종적으로 내손에 들어어는 돈에 시간의 가치를 반영하는 것
PART 4 . 차이를 비교한다.
● 우리는 비교를 통해서만 평가와 판단을 할 수 있다.
● 판단기준을 정해두고 비교하면 평가에 일관성 유지 가능
(1) . 비교란 차이점에 주목하는 것
● 파이낸스적 의사결정을 하는데 중심이 되는 사고방식은 ' 비교 '
● 차이점을 빠짐없이 살피고 어디가 어떻게 다른지 꼼꼼히 따져 보기
● 안건의 비용 차이를 비교하고 어떤 차이가 있는지 주목하기
(2) . 판단기준을 정한다.
● 목적이 분명하면 의사결정이 쉬워지고 설득력이 높아진다.
● 전략에 따라 결정되는 판단기준
● 공유된 전략을 바탕으로 판단기준을 세우고 의사결정을 한다.
(3) . 선택지를 빠짐없이 열거하고 마지막에 비교한다.
● 여러개의 안건을 추리고 마지막으로는 남아 있는 안건들은 차이에 주목하여 비교
● 여러개의 안건을 빠짐없이 열거하고 그 특징을 수치화 하여 비교
(4) . 복수의 안건을 검토할 때는 허들 레이틀를 사용
● 허들레이트는 회사가 투자할때 최소 수준 이상으로 이익을 내야하는 이율
(5) . 금액 = NPV 와 이율 = IRR 을 구분하여 비교
● 3대 파이낸스 지표 : NPV , IRR , 회수기간
PART 5 . 수치를 변환하고 이미지를 연상한다.
● 숫자가 너무 크면 감이 오지 않기 마련
(1) . 큰 숫자일수록 쉬운 단위로 변환하여 생각한다.
● 인간은 가공되지 않는 숫자를 완벽히 처리하지 못함
● 숫자를 변환하고 머리속으로 대략적인 이미지를 그려서 기억해두면 , 그 크기를 신속ㅎㅏ고 올바르게 판단
(2) . 단위를 변환하면 방법이 보인다.
● 자기 의지로 바꿀수 있는 항목을 우선적으로 컨트롤해 나간다.
(3) . 단위를 변환하여 구분하면 시기적절한 정기적 관측이 가능하다.
● 업무와 관련된 지표를 정해두고 정기적으로 숫자를 확인하기
● 관리항목을 구분하여 지표를 정해두면 정기적으로 숫자 관측
(4) . 관리 항목을 구분하면 개인의 목표가 보인다.
● 관리항목을 구체적으로 구분하면 개인의 목표도 확실해진다.
● 정성이 아닌 정량으로 자신의 목표를 수치화한다.
(5) . 회사 내에는 수많은 KPI가 존재
● 지금은 무엇에 주력할 때인가를 정하고 일관되게 전달하기
(6) . KPI는 업종의 특성을 고려하여 정하기
● KPI를 정할떄는 업종의 특성을 고려
(7) . 비중과 수익의 관점에서 매출을 늘린다.
● 매출 비중이 큰 상시 메뉴에 프로모션 비용을 투입하는 편이 파이낸스상으로 이치에 맞는다.
● 매출의 비중과 수익률을 모두 고려
(8) . 부문마다 수익성을 구분하면 개별 부문의 최적화 라는 부작용 발생
● 개별부문의 이익보다는 기업 전체적인 이익에 부작용이 발생하지 않도록 주의를 기울여야 한다.
PART 6 . 파이낸스는 실전
(1) . 강성비 높은 영어 공부법 검토
- 비용확인하기
- 시간가치를 고려
- 비교한다.
● 4가지의 사례를 들어 실전 연습
감상평
오늘도 파이낸스를 합니다. 이 책은 파이낸스를 이해하고 비즈니스와 인생에 있어 더나은 의사결정을 할수 있게 하는 사고를 만들어 주는 책입니다. 일상생활에서 우리는 회계적사고 위주의 의견을 말하고 생각하는 관점으로 생활을 하지만 파이낸스적 사고를 가지게 되면 현재의 사실만을 통해 사실의 근거한 결정을 내릴 수 있어 리스크를 줄일수 있다.
우리의 경제관련 관점을 새롭게 만들어 줄 책이며 우리 모두가 파이낸스적 사고를 했으면 좋겠습니다.
YES24 리뷰어클럽 서평단 자격으로 작성한 리뷰입니다.